​Платить налог за умершего родственника согласно действующему законодательству не является вашей прямой обязанностью, если вы не вступали в права наследования.

Вы вправе не получать официальное уведомление от ИФНС на погибшего и не уплачивать за него никаких взносов. При этом никто не заставит вас это сделать и не сможет обратить взыскание на имущество, если родственник умер до даты получения уведомления.

По какому принципу происходит начисление налогов на имущество?

Имущественный, земельный и транспортный налоговый сбор осуществляет ИФНС. Инспекция требует уплаты налогов в текущем году за предыдущий. Например, в 2018 году ИФНС производит расчет налоговых вычетов за 2017 год. Эти суммы прописываются на бумаге и направляются налогоплательщику по адресу регистрации в качестве уведомления. Как правило, их отправляют с августа по октябрь. Это делается для того, чтобы вы знали точную сумму налогов и успели внести их в государственную казну вовремя.

С налогами на имущество, транспорт и землю есть своя особенность. Их начисление происходит в середине года, следующего за отчетным. Это значит, что 1 января 2019 года налог за 2018 год еще не будет начислен.

Собственник имущества ушел из жизни до получения уведомления об уплате налогов: что делать?

Согласно закону обязательство перед ИФНС в уплате имущественного, транспортного или земельного налога возникает только тогда, когда налогоплательщик получил официальное уведомление. Эта информация четко прописана в НК РФ.

Если, к примеру, владелец авто или жилой недвижимости умер весной, то налоговое уведомление за прошлый период он точно не смог бы получить. И если ИФНС вдруг направит его в августе, то налог уплачивать родственникам не придется, даже, несмотря на то, что родственник весь год пользовался имуществом, когда был жив. А все потому, что в день смерти долга у собственника имущества перед государством не было.

Забирать уведомление за умершего родственника вы не обязаны, так как вас этот вопрос не касается. По закону ИФНС в таком случае обязана списать возникший долг в связи со смертью налогоплательщика. И чтобы у вас не возникло проблем, лучше всего уведомить налоговую службу о дате смерти родственника. Несмотря на то, что ИФНС подобную информацию может получить самостоятельно, так как имеет доступ к данным ЗАГСа, стоит подстраховаться и написать официальное письмо в налоговую службу и приложить к нему ксерокопию свидетельства о смерти.

В ИФНС вам могут заявить, что раз вы являетесь прямым наследником, то обязаны внести налоги за умершего родственника, однако это не так. Не стоит бояться и делать все, как скажет вам налоговая. А для особо настойчивых сотрудников ИФНС вы можете предоставить распечатку письма Минфина от 14.07.2010 г., в котором в деталях рассмотрен вопрос, касающийся уплаты налогов за умерших родственников.

Владелец имущества получил уведомление от ИФНС до наступления смерти: что делать?

Если ИФНС было направлено официальное уведомление об уплате налоговых сборов до дня смерти владельца имущества, то перед ним возникла обязанность в уплате взноса при жизни. Это значит, что у него остался долг перед государством после смерти. И если он не успел внести необходимую сумму на лицевой счет в ИФНС, то это обязательство ложится на плечи наследников его имущества, но только при условии, что они вступят в права наследования. В этом случае лучше всего уплатить налоговый сбор в срок. Это можно сделать через портал Госуслуг или внести взнос через кассу банка по соответствующей квитанции.

Неважно, кто платит налог за умершего. Оплату можно вносить за любое физическое лицо. Сумма налога будет переведена на лицевой счет лица, за которое уплачивается сбор.

Если официальное уведомление от налоговой службы поступило на почту, то спустя 6 дней оно автоматически будет считаться полученным, даже если его никто не забрал. Это значит, что вам необходимо посмотреть дату штампа на почтовом уведомлении, а затем прибавить к ней еще 6 дней. В случае, если родственник умер до этого срока, то вносить налоговый сбор вы за него не обязаны, если же после - то уплатить налог все же придется.

Уведомления от ИФНС не всегда приходят по почте России. Если у вашего погибшего родственника имелся действующий личный кабинет, то, скорее всего, уведомление поступит именно туда. В этом случае дата его получения будет указана в личном кабинете. Если у вас нет доступа к нему, то всю информацию об уплате налога вы можете узнать напрямую в ИФНС по месту жительства умершего.

Если наследники имущества умершего не уплатят за него налоговый сбор: что будет?

Если наследникам было необходимо внести налоговый сбор за умершего, но они этого не сделали, то ИФНС начнет официальную процедуру взыскания. В этом случае не поможет даже свидетельство о смерти и проблемы в финансовом плане. У ИФНС существует немало возможностей вернуть задолженность. Обычно все происходит через судебный приказ , в результате которого деньги взыскиваются со счетов наследников через ФССП.

Если вы не обязаны уплачивать налог за умершего по закону, но судебный приказ все-таки пришел на ваше имя, то вам необходимо составить возражение в письменном виде и отправить его в суд. После получения вашего возражения судья отменит судебный приказ, что позволит вам оградить свои счета от ареста, а деньги от незаконного списания.

Умер член семьи. Я являюсь его наследником. Надо ли, как, когда и в каком объеме оплачивать налоги и пени, которые были начислены ему при жизни?

Дмитрий Геннадьевич Афанасьев, г. Лобня

В соответствии со статьей 44 Налогового кодекса РФ со смертью лица (с объявления его умершим) прекращаются его обязанности по уплате налогов. При этом задолженность по некоторым налогам, начисленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.

В данном случае речь идет о транспортном налоге, земельном налоге и налоге на имущество физических лиц. Таким образом, налог, например, на доходы физических лиц, налог от продажи имущества наследники платить не должны.

Немаловажную роль играет также определение того, получало ли лицо при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет. Этот факт имеет принципиальное значение, поскольку законодательством о налогах и сборах предусмотрено, что обязанность физического лица по уплате, например, налога на имущество физического лица, транспортного налога, земельного налога, возникает со дня получения им соответствующего налогового уведомления (статья 57 НК РФ).

В соответствии со статьей 52 НК РФ налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае если указанными способами налоговое уведомление вручить невозможно, это уведомление направляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В первом случае, если лицо получило уведомление и не исполнило обязанность по уплате указанной в нем суммы налога, возникшая задолженность погашается его наследниками.

Во втором случае, когда соответствующие налоговые уведомления получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженность по таким налогам у наследников умершего физического лица. Такая задолженность подлежит списанию налоговым органом.

Налоговый орган на местах зачастую забывает эту деталь. В этом случае предлагаю обратить их внимание на письмо Минфина России от 14.07.2010 г. N 03-05-04-01/38.

Вопрос о необходимости уплаты наследниками пеней и штрафов, начисленных умершему лицу при жизни, законодательно не регулируется. Однако статья 44 НК РФ говорит только о задолженности по налогам, но не санкциям. Из этого можно сделать вывод, что соответствующая обязанность по уплате пеней и штрафов у наследника отсутствует.

1. Кто должен платить транспортный налог за умершего человека.

Адвокат Кормщикова С.Н., 18474 ответa, 6097 отзывов, на сайте с 28.02.2012
1.1. Наследники обязаны,если приняли наследство, в том числе ТС.

Юрист Еркаев С.С., 106513 ответов, 47949 отзывов, на сайте с 05.08.2014
1.2. Здравствуйте! Тот, кто вступит в наследство умершего. В соответствии со статьей 44 Налогового кодекса РФ со смертью лица (с объявления его умершим) прекращаются его обязанности по уплате налогов. При этом задолженность по некоторым налогам, начисленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.

2. Вопрос: кто оплачивает транспортный налог за умершего человека?

Юрист Арестов К.П., 71187 ответов, 27111 отзывов, на сайте с 05.07.2008
2.1. Уплачивает наследник принявлший наследство в части не превышающей стоимости наследственного имущества.

Юрист Архипова О.В., 1639 ответов, 751 отзыв, на сайте с 13.11.2013
2.2. :кто оплачивает транспортный налог за умершего человека? - Ответ - Наследник,

Юрист Агафонова Н.Б., 12643 ответa, 5810 отзывов, на сайте с 04.03.2009
2.3. Наследники.

Юрист Тряскин М.С., 47 ответов, 17 отзывов, на сайте с 31.03.2010
2.4. Здравствуйте.
Тот кто примет наследство, тот и платит.
Удачи.

3. Как снять с рег. учета авто умершего? Останется ли долг налога (56 тыщ)?
Узнала о транспортном налоге мужа за машину, которую он давно продал на разборку. Там обещали снять с регестрации. Выходит - обманули. Возможно продали и кто то ездит на ней.
Вин не знаю. Документов нет. Только св-во о смерти мужа.

Юрист Скворцов С. В., 877 ответов, 540 отзывов, на сайте с 04.07.2018
3.1. Долг перейдёт вместе с наследством.

4. Отец умер в 2000 году. Мама, приняв машину в наследство, продала ее по доверенности налоги на машину не приходили, т.е их оплачивал новый владелец. В 2010 году умерла мама. В 2017 году мне пришло уведомление по долгам за машину, которой нет. Какие документы надо предоставить в налоговую, чтобы транспортный налог на умершего в 2010 году мне не оплачивать?

Юрист Байкуколь Г. М., 15388 ответов, 7065 отзывов, на сайте с 05.07.2016
4.1. Добрый день, уважаемый посетитель!
Просто игнорируйте заведомо незаконные требования налогового органа, либо направьте жалобу в прокуратуру
Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

Юридическая фирма ООО "Юридическое бюро "Защитник", 4920 ответов, 3012 отзывов, на сайте с 02.12.2016
4.2. Добрый день. Срок давности взыскания задолженности по налогам составляет 3 года поэтому Вы уже никому никакие налоги оплачивать не должны, забудьте про это уведомление.

5. От отца досталась в наследство машина ИЖ-412 (5000 рублей).1.Хочу утилизировать, а госномера оставить на свой автомобиль-такое возможно?2.Транспортный налог за 2015 год не пришел-ходил в налоговую сказали, что на умерших налог не приходит-если утилизирую, платить придется?

Юрист Евграфова Е.А., 75009 ответов, 28514 отзывов, на сайте с 17.04.2010
5.1. Здравствуйте. Чтобы утилизировать надо общаться в МОТОТР ГИБДД. По вопросу номера - решайте вопрос там. Надо сначала иметь свидетельство о праве на наследство.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

6. В 2011 г. мама получила наследство от умершего отца, транспортное средство. Прав у нее нет, машина в неисправном состоянии. Должна ли она переригистрировать ее на себя и обязана ли платить налог за транспортное средство, если она пенсионерка.

Юрист Краснова Т.В., 10176 ответов, 3603 отзывa, на сайте с 30.09.2014
6.1. Добрый день! Пенсионеры, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста по старости (мужчины - 60 лет, женщины - 55 лет; лица, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, соответственно 55 и 50 лет) освобождены от уплаты налога полностью.

7. В 2011 г. мама получила наследство от умершего отца, транспортное средства. Прав у нее нет, машина в неисправном состоянии, пойдет на продажу. Должна ли она перерегестрировать ее на себя и обязана ли платить налог за транспортное средства если она пенсионерка.

Юрист Фёдорова О. А., 21887 ответов, 9977 отзывов, на сайте с 16.05.2009
7.1. Чтобы продать машину, придётся перерегистрировать её на себя. Пенсионер транспортный налог не платят при соблюдении установленных законодательством условий:

8. Несколько лет назад вступил в наследство на грузовой автомобиль, при этом авто не переоформлялось и не снималось с учёта,т.е авто до сих пор числится за умершим родственником. Как быть в такой ситуации с транспортным налогом? Так при оформлении на себя насчитают налоги за все годы?

Юрист Горлышева Е.В., 58185 ответов, 28562 отзывa, на сайте с 26.11.2009
8.1. Да, насчитают, т.к владельцем ТС Вы стали со дня смерти наследодателя. Ст.1152 ГК РФ. Придется оплачивать задолженность по налогу, иначе налоговая инспекция взыщет в судебном порядке + пени.

9. Я узнала что есть за должность по транспортному налогу, умершего человека. Сумма почти сто тыс. руб.у меня нет такой суммы, как выплатить если я единственный наследник? Обяжут ли меня через суд к выплате?

Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123193 отзывa, на сайте с 16.08.2011
9.1. Добрый день! могут обязать.

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет

Месяц назад умер мой дядя. Я у него единственный наследник. Надо ли оплачивать налоги, которые были начислены ему при жизни?

По закону вместе со смертью человека (с объявления его умершим) прекращаются его обязанности по уплате налогов.

При этом задолженность по некоторым налогам (транспортному, земельному, на имущество физлиц), начисленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.

А вот, к примеру, налог на доходы физлиц, налог от продажи имущества наследники платить не должны.

Немаловажную роль играет также определение того, получал ли человек при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет. Этот факт имеет принципиальное значение, поскольку законодательством о налогах и сборах предусмотрено, что обязанность человека по уплате, например, налога на имущество физического лица, транспортного налога, земельного налога, возникает со дня получения им уведомления.

Уведомление об уплате налога может быть передано человеку (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или по почте заказным письмом. Квитанция считается полученной по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В первом случае, если человек получил уведомление и не оплатил суммы налога, возникшая задолженность погашается его наследниками.

• § Письмо Минфина России от 14.07.2010 г. № 030504 01/38

Транспортный налог в случае смерти налогоплательщика

Налог на машину - если человек умер

Письмо от 16.04.2010 № 03-05-06-04/86

В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено письмо по вопросу об уплате транспортного налога в отношении транспортного средства, перешедшего по наследству, и сообщается следующее.

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Согласно п. 3 ст. 363 Кодекса налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Статьей 52 Кодекса предусмотрено, что, в случае если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае если указанными способами налоговое уведомление вручить невозможно, это уведомление направляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В соответствии с п. 4 ст. 57 Кодекса в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. При этом налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом налоговом уведомлении (п. 6 ст. 58 Кодекса). Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога возникает у налогоплательщика - физического лица со дня получения налогового уведомления. На основании п. 3 ст. 44 Кодекса обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика - физического лица. Задолженность по поимущественным налогам умершего лица погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя.

Согласно ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Статьей 1175 Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующей ответственность наследников по долгам наследодателя, установлено, что каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества. Учитывая изложенное, полагаем, что в случае, если налогоплательщиком - физическим лицом до его смерти не было получено налоговое уведомление на уплату транспортного налога, то при отсутствии его обязанности по уплате этого налога не возникает и соответствующая задолженность у наследника умершего физического лица. Между тем отмечается, что в целях исчисления транспортного налога в силу п. 3 ст. 362 Кодекса в случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается за один полный месяц.

1. Пришёл налог на умершего родственника, как быть?

Юрист Степанов А. Е., 35124 ответa, 23658 отзывов, на сайте с 21.07.2017
1.1. Дмитрий, все вопросы к наследникам.
С уважением.

Юрист Салимов Э. А., 23 ответa, 11 отзывов, на сайте с 24.01.2017
1.2. Взять заключение о смерти идти к налоговикам уведомить.

2. Как оплатить земельный налог если участок оформлен на умершего человека.

Юрист Бабкин М.А., 49331 ответ, 31012 отзывов, на сайте с 06.03.2017
2.1. Добрый день!
В таком случае те кто претендуют на наследство, могут оплатить данный налог, это не запрещено законом.
Удачи в решении Вашего вопроса.

Адвокат Панфилов А.Ф., 49990 ответов, 24575 отзывов, на сайте с 20.09.2013
2.2. Земельный налог
Как оплатить земельный налог если участок оформлен на умершего человека.

Так и уплатить. Если есть заинтересованность у наследника. Не обязательно, чтобы плательщиком был сам лично умерший.

3. Я оплатила налог на землю за умершего мужа, как мне его вернуть?

Адвокат Деревянко С.Ю., 155654 ответa, 56893 отзывa, на сайте с 15.08.2012
3.1. Доброго вам времени суток. А вы что земельный участок наследовать не будете если хотите вернуть? Удачи вам и всего наилучшего.

4. Обязательно ли выплачивать долг (налог на гараж) за умершего его наследнику?

Юрист Роденко А. В., 74 ответa, 50 отзывов, на сайте с 16.11.2016
4.1. День добрый.
По закону наследник вступает в права так же и в отношении долгов наследодателя.
Отказаться отдельно от догов нельзя. Придется оплачивать.

5. Расчет налога на квартиру по завещанию жене умершего сына.

Юридическая фирма "Налоговый консультант", 4812 ответов, 2052 отзывa, на сайте с 17.03.2014
5.1. Налога на наследство Налоговым кодексом не предусмотрено

Мой отец умер 15 лет назад. В наследство на землю я не вступала, но налоги плачу ежегодно за землю. Обратилась в налоговую, мне ответили, что я наследник по закону. Но я не писала никакого заявления о вступлении в наследство, и никакого свидетельства о наследстве у меня нет. Куда мне обратиться, чтобы избавиться от ежегодного налога на землю, принадлежащую умершему отцу? Читать ответы (2)

6. Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего.

Адвокат Галкина О.Н., 25726 ответов, 8488 отзывов, на сайте с 27.07.2007
6.1. Вам ответили. Не надо. Дочь освобождена от уплаты налога.

7. Получен налог на умершего родственника, куда обратится?

Юрист Криухин Н.В., 157458 ответов, 68983 отзывa, на сайте с 14.07.2011
7.1. Написать заявление в налоговую инспекцию, приславшую налоговое уведомление.

8. Есть доля умершего в квартире. Есть сын, дочь, бывшая жена (50% квартиры её, прописана) и вдова. Ещё дом умершего, с земельным участком. Кто на что претендует? И кто какие сборы или налоги должен заплатить?

Юрист Сакунова Ю.А., 53524 ответa, 23459 отзывов, на сайте с 10.02.2010
8.1. Если нет завещания, то бывшая жена не является наследником. Но может получить супружескую долю, если имущество куплено в браке. Наследников трое, в равных долях: дети и вдова. По поводу налогов: при вступлении в наследство налог не платится, только нотариальный тариф.

9. Квартира оформлена на меня по ренте (уход за инвалидом, который себя не обслуживает, он - муж умершей тети). Может ли он оформить на эту квартиру дарственную на мою дочь и какие налоги и пошлины придется ей платить?

Юрист Каткова М. В., 56 ответов, 37 отзывов, на сайте с 20.07.2018
9.1. Как любой собственник, плательщик ренты имеет право отчуждать жилое помещение, приобретенное им в собственность по договору ренты, т.е. продавать, дарить, менять, завещать и др.

Однако в случае отчуждения такого имущества плательщиком ренты его обязательства по договору ренты переходят на приобретателя имущества (ст.586 ГК РФ).

Таким образом, к новому собственнику жилого помещения вместе с правом собственности переходят обязательства выплаты ренты, т.е. он становится не только собственником, но и плательщиком ренты.

При отчуждении жилого помещения, обремененного рентой, продавец (даритель) должен предупредить об этом покупателя (одаряемого), и ознакомить его с договором ренты. В договоры купли-продажи, дарения и др. всегда включается пункт о наличии обременений у жилого помещения. Если такого предупреждения не будет, то договор может быть признан недействительным.

10. Нужно ли платить налог с продажи земельного участка, который был выделен в пожизненное пользование моей матери, умершей в 2000 году. В наследство (часть дома) я вступила в 2001 году, но земельный участок в нём не упоминался, документов на него не было. Участок в собственность я оформила в сентябре 2019 года. Участок продаю. Обязана ли я платить налог.

Адвокат Королев Ю. В., 11121 ответ, 6938 отзывов, на сайте с 14.01.2018
10.1. Не обязаны, так как по факту это входило в наследуемое имущество.

11. ООО занимается оказанием ритуальных услуг на спец. Режиме в виде ЕНВД. Код деятельности для ЕНВД 01 "Оказание бытовых услуг" вид экономической деятельности, относящийся к бытовым услугам 96.03 "Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг". Заказчиками ритуальных услуг являются только физические лица - родственники умерших. При оформлении заказа мы выдаем акт выполненных работ и чек ККМ. Обязательно ли еще и наличие договора на оказание ритуальных услуг?

Юрист Малых А.А., 138046 ответов, 49248 отзывов, на сайте с 29.12.2001
11.1. Само по себе - нет, смотрите ч. 3 ст. 434 и ч. 3 ст. 438 ГК РФ. Но отсутствие самого заказа, определяющего условия оферты - настораживает.

12. Есть участок земли, где обе доли принадлежат одному владельцу, 1/2 доли на правах наследства, 1/2 на правах супруга умершего. Вопрос - как будет считаться налог при продаже земли, если наследство получено менее трех лет назад?

Адвокат Наумов В.А., 2347 ответов, 818 отзывов, на сайте с 15.04.2009
12.1. Вадим!
Вместе с умершей супругой владели совместно нажитым имуществом - участком земли - более трех лет.
Удачи.

13. Пришел налог за прошлый год на квартиру на имя умершей матери. Я вступлю в наследство через пол года. Должен ли я его уплатить?

Юрист Лошманова Е. Г., 12992 ответa, 5929 отзывов, на сайте с 31.08.2016
13.1. За долги наследодателя отвечают его наследники, поэтому налоговая после вступления Вас в наследство вправе данное требование предъявить Вам.

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет